凭证指南
科目设置
功能介绍
当您成功创建账套后，柠檬云财务软件会依据建账时所选会计准则，自动预设好各类会计科目，像资产类的现金、银行存款，负债类的应付账款等，还贴心地按科目类别分类排列。您能在这个基础上，新增自定义科目、轻松编辑科目信息、为科目设置辅助核算、数量核算、外币核算等高级功能，让财务核算更细致！
功能亮点
自定义科目增设：运用柠檬云财务软件的科目设置功能，若公司存在特殊业务，可自主增设专属自定义科目，满足个性化财务记录需求，灵活适配业务场景。
旧科目便捷停用：当原有科目不再适用于公司业务时，通过该软件能随时停用，快速清理冗余科目，让账目结构更简洁清晰，提升财务管理效率。
科目高级核算：软件具备丰富高级功能，可按客户、供应商等维度设置辅助核算，开启数量、外币核算。从多方面精细核算，助力财务工作细致入微，账目管理一目了然 。
使用场景
1. 科目管理
科目管理功能帮您把公司的会计科目打理得井井有条。您能新建科目、修改已有科目，不再用的科目也能删除，保证科目准确完整。还能设置科目属性、调整编码长度，不管公司业务多复杂，都能满足需求。
2. 新增科目
公司业务发展，要添新科目记账？没问题！在现有科目体系里就能新增，系统会自动检查科目编码，保证不重复。新增下级科目时，上级科目的属性、余额方向等，系统都会自动填写。要是上级科目有期初数据或已记账，系统会先建个同名的下级科目，把数据转过去。
3. 编辑科目
3.1 辅助核算
公司部门、项目多，想单独算算各部门、项目赚了还是亏了，就给科目设置辅助核算。比如选部门或项目辅助核算，每次发生业务，选好对应部门或项目，期末就能查看利润表，分析数据。
3.2 数量核算
零售、批发、制造这类要盯着库存的企业，给相关科目设置数量核算，库存管理更方便。
3.3 外币核算
做国际贸易，有外币交易，给特定科目启用外币核算，设好币别。汇率总变，期末会有汇兑差异，开启期末调汇，系统自动算差异，不同币别的账户数据都能实时管起来。
3.4 明细转辅助
应收应付往来科目太多，核算费劲？把往来科目下的明细科目转为客户或供应商辅助核算，科目少了，核算简单了。转换前记得备份账套数据，转换后，系统会自动把原明细科目的余额和发生额转到新辅助核算项，数据不会丢。
具体场景举例
如果企业中有多个银行账户，您想要分别核算每个账户的明细数据，那么您可以给银行存款新增二级科目工商银行、微众银行等。
在软件里，找到 "设置"，点 "科目" 进入科目列表。找到 "银行存款" 科目，点击其操作栏的 "新增" 按钮。在弹出页面，填写 "工商银行"科目的基本信息，点 "保存"，如此，"银行存款 - 工商银行" 这个二级科目就新增成功，后续就能用它记录工商银行账户的收支啦 。
操作步骤
新增科目
如果您需要新增一级科目，可以直接使用【新增科目】按钮；如果您需要添加明细科目，需要先找到对应的上级科目进行添加。若您需要新增的科目数量不多，可以手动进行添加，如果科目较多可以选择批量导入科目。您可以根据需求选择查看以下操作步骤哦：
1.1 新增一级科目
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击右上角的【新增科目】，进入【科目管理】页面，可添加一级科目；支持自定义编辑科目名称、科目余额方向、科目状态，是否启用数量核算、辅助核算和外币核算。
1.2 新增明细科目
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击科目后面的【新增】 ，进入【科目管理】页面，可添加明细科目；支持自定义编辑科目名称、科目余额方向、科目状态，是否启用数量核算、辅助核算和外币核算。
1.3 批量导入科目
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击右上角的【导入】，然后点击【下载模板】，按照科目导入模板的格式（建议使用格式刷将新填入数据的格式调整为模板的示例格式）填入科目信息，点击【选择文件】上传，最后点击【导入】即可。
2.编辑科目
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击科目后的【编辑】 ，进入【科目管理】页面，可编辑科目使用状态，调整为【启用】/【停用】。支持设置数量核算、辅助核算、外币核算。
2.1 辅助核算
（1）添加辅助核算信息：
点击【设置】-【辅助核算】，进入功能页面，选择辅助核算的类别后，点击右上角的【新增】可新增辅助核算明细。点击【辅助核算类别】支持自定义其他辅助核算类别。
（2）科目关联辅助核算：
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击科目后的【编辑】 ，进入【科目管理】页面，勾选【辅助核算】，并选择辅助核算的内容；如果添加凭证时想要实现不输入辅助核算也能保存凭证，可勾选【设置非必录项】；如需修改辅助核算设置，可点击【设置辅助核算】跳转编辑。
（3）录入凭证：
点击【凭证】-【新增凭证】，选择关联辅助核算的科目，可以选择辅助核算明细。
（4）删除辅助核算：
点击【设置】-【辅助核算】，进入功能页面，选择相应的核算项目，点击蓝色的【删除】即可。
2.2 数量核算
（1）科目添加数量核算：
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击科目后的【编辑】 ，进入【科目管理】页面，勾选【数量核算】，并输入计量单位后点击【保存】即可。
（2）录入凭证：
点击【凭证】-【新增凭证】，手动输入数量和单价。
2.3 外币核算
（1）添加外币：
点击【设置】-【币别】进入【币别设置】页面，点击左上角的【新增】，输入币别和汇率后点击【保存】。
（2）科目关联外币核算：
点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击科目后的【编辑】 ，进入【科目管理】页面，勾选【外币核算】选择币别；若启用期末调汇，则期末结转时系统自动计算汇兑损益。如需修改外币核算设置，可点击【设置外币核算】跳转编辑。
（3）录入凭证：
点击【凭证】-【新增凭证】，选择外币核算的科目，输入原币或本位币的任一种，按【Enter】即可根据汇率自动计算出另一种币别的金额。凭证中的汇率可根据即期汇率进行修改。
3.会计科目编码设置
（1）【会计科目编码】释义：在会计准则中，为了便于填制会计凭证、查阅账目等工作的进行，在对会计科目进行分类的基础上，为每个会计科目编制了一个固定的号码，这些号码被称为会计科目编码，简称科目编码。
（2）操作步骤：点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击右上角的【编码设置】可设置科目编码。科目级次最高可设置 10 级，编码长度最高可设置 4 位。
（注：云财务免费版仅支持 4 级科目，如需调整更高级次，建议升级到专业版）
4.明细转辅助
（1）点击【设置】-【科目】进入【科目管理】页面，点击右上角的【明细转辅助】后下拉选择需要转换成辅助核算科目的上级科目，然后选择辅助核算的类别，点击【确定】即可。
（2）明细转辅助核算后，所选科目的末级科目将作为辅助核算新增到【辅助核算设置】页面中，点击【设置】-【辅助核算】即可进行编辑；该科目下所有明细科目将在【科目管理】页面删除，凭证数据也将自动转换为辅助核算。
5.批量操作
同时勾选多个科目，点击右上角【批量操作】，可以批量【启用】、【停用】或【删除】科目，还能为科目批量【设置辅助核算】。
注意事项
(1) 系统默认已有的科目不允许编辑科目编码、科目名称、上级科目、科目类别和余额方向，不允许删除科目。
(2) 若是您手工增加的科目，支持修改科目编码、科目名称、余额方向和科目状态，支持删除科目。
(3) 若辅助核算项目已生成凭证或关联了期初数据、固定资产模块、工资模块、资金模块，是不支持直接删除的，需要先把相关凭证、相应模块和期初数据删除后才能删除辅助核算。
(4) 使用外币核算功能，只有资产类和负债类的科目才能选择期末调汇。勾选【期末调汇】，在期末结账前，系统会将外币账户的期末余额按期末汇率进行折算，折算金额与账面金额之间的差额，计入汇兑损益。
(5) 明细转辅助只能选择非末级科目，且为启用状态(末级科目无需转辅助核算)。
(6) 当明细科目设置了数量、外币、辅助核算或科目已使用，不支持转为辅助核算。
(7) 科目的下级科目在资金、发票、固定资产、工资等模块使用后，不支持转为辅助核算。
(8) 明细转辅助操作不可逆，但系统会自动为您备份，如需撤销操作，可到【设置】-【备份恢复】中恢复账套。
可能存在的问题
- 问：如何新增一级科目？
答：点击【设置】-【科目】-【新增科目】，可新增一级科目。
（选用企业会计准则和民间非营利组织会计制度才可以新增一级科目，免费版选用小企业会计准则是没有"新增科目"按钮的，如果您需要建议升级为专业版，即可使用小企业会计准则新增一级科目哦。）
- 问：如何新增明细科目？
答：点击【设置】-【科目】，点击相应一级科目科目后面的【新增】可增加明细科目。
- 问：使用过的科目可以修改吗？
答：科目一旦涉及凭证数据或者期初数据，允许修改科目名称，若要编辑其他内容要先把相关凭证和期初数据删除，再编辑科目哦。 点击【设置】-【科目】，点击科目后的【编辑】按钮，即可编辑科目哦。
- 问：使用过的科目可以删除吗？
答：科目一旦涉及凭证数据或者期初数据，不允许直接删除这个科目哦，若要删除，需要先把相关凭证和期初数据删除，再删除科目。
- 问：为什么有些科目新增不了二级科目，比如制造费用？
答：建议您检查一下该科目是否在工资模块作为计提工资科目使用了，如果有，暂不允许再新增二级科目，需要先把相关凭证和期初数据删除再添加明细科目哦。
- 问：如何编辑辅助核算？
答：点击【设置】-【科目】，点击相应科目后的【编辑】勾选辅助核算即可。
- 问：如何删除辅助核算？
答：点击【设置】-【辅助核算】，选择相应的核算项目，点击蓝色的【删除】即可。若您想批量取消科目关联的辅助核算，在【科目设置】中，取消勾选【辅助核算】即可。
- 问：设置辅助核算有什么用呢？
答：如果您的某项业务较多，想分类进行核算，例如应收账款科目下涉及的客户较多，想要核算与不同客户间的往来情况，则可以将"客户"设置为辅助核算。设置某科目的辅助核算后，相当于按核算项目对该科目进行更为明细的核算，填制凭证后可查看到依据相关科目依据辅助核算分类核算的账簿数据。
- 问：如何设置数量核算？
答：点击【设置】-【科目】，点击相应科目后的【编辑】勾选数量核算即可。
- 问：如何设置外币核算？
答：点击【设置】-【科目】，点击相应科目后的【编辑】勾选外币核算即可。
- 问：可以删除系统的科目吗？
答：系统预设的科目不能编辑和修改，可将不用的科目状态设置为【停用】。点击【设置】【科目】，点击对应科目后面的【编辑】，科目状态选择【停用】就可以了。
- 问：怎么没有以前年度损益调整科目？
答：以前年度损益调整，2013 年版《小企业会计准则》取消了该科目，发生相关业务时，直接计入当期损益。 分录举例：
借：管理费用
贷：库存现金/银行存款
- 问：一级科目已经使用，是否可以再添加明细科目？
答：可以的。如果上级科目已使用，为了不影响之前的凭证内容数据，增加的第一个明细科目时，系统会自动生成一个和上级科目同名的科目来替代已生成替凭证里的上级科目。
- 问：为什么添加了明细科目，一级科目就用不了呢？
答：科目设置了明细科目，在录凭证时就需要使用最明细的科目哦。
- 问：为什么科目会出现重名（重复名称）？
答：如果上级科目已使用，为了不影响之前的凭证内容数据，增加的第一个明细科目时，系统会自动生成一个和上级科目同名的科目来替代已生成替凭证里的上级科目，是不影响您操作使用的！